Đề thi cuối kỳ NLKT - Nguyên Lý Kế Toán UEL

Đề số 1 Tại Công ty TNHH Hương Thành áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo PP khấu trừ, có một số thông tin sau: A. Số dư ngày 01/01/20xx Tài sản Tài sản cố định Số tiền Nguồn vốn 17,021,992 Phải trả người bán Tiền gửi ngân hàng 12,000,000 Lợi nhuận chưa phân phối Sản phẩm dở dang 12,000,000 Quỹ khen thưởng Nguyên vật liệu Phải thu của khách hàng Tiền mặt Thành phẩm Hao mòn TSCĐ Tổng 150,000,000 Nguồn vốn kinh doanh 3,700,000 Thanh toán với CBCNV 150,000 Vay ngắn hạn ngân hàng 19,000,000 Thanh toán với ngân sách -200,000 Vay dài hạn ngân hàng 213,671,992 Tổng B. Các sự kiện phát sinh trong kỳ 1. Bán thành phẩm, giá bán chưa thuế 15.000.000, thuế GTGT 10%, khách hàng đã thanh toán bằng TGNH; Giá vốn lô hàng 10.000.000; 2. Nhập kho thành phẩm từ sản xuất, giá trị nhập kho 8.000.000; 3. Chuyển khoản nộp hết tiền thuế còn nợ kỳ trước; 4. Chi tiền mặt khen thưởng cho nhân viên A, số tiền 2000 lấy từ quỹ khen thưởng; 5. Dùng TGNH trả nợ vay ngắn hạn 4.000.000 và số nợ vay dài hạn. 6. Chuyển khoản trả lương hết kỳ trước cho nhân viên; 7. Tạm ứng cho nhân viên A 10.000 bằng tiền mặt để đi mua công cụ dụng cụ; 8. Nhân viên A thanh toán tạm ứng, số công cụ dụng cụ mua được theo giá chưa thuế 8.000, thuế GTGT 10%, phần thừa trả lại cho doanh nghiệp bằng tiền mặt. 9. Trả lãi kỳ trước cho các cổ đông bằng tiền gửi ngân hàng, số tiền 200.000; 10. Mua nguyên vật liệu, giá chưa thuế 600.000, thuế GTGT 10%, chưa thanh toán tiền; 11. Dùng lợi nhuận trích lập bổ sung quỹ khen thưởng, số tiền 1.000.000; 12. Thanh toán chi phí điện, nước và các dịch vụ khác ở văn phòng bằng chuyển khoản, giá chưa thuế 11.000, thuế GTGT 10%; 13. Khách hàng trả nợ 2.000.000 qua ngân hàng; 14. Chuyển khoản trả nợ cho nhà cung cấp toàn bộ số nợ kỳ trước;